O artigo analisa a competição fiscal entre estados brasileiros sob a ótica dos gastos. O modelo utilizado considera as interações estratégicas entre jurisdições, captadas por meio de funções de reação. As estimações realizadas para várias categorias de gastos, utilizando a metodologia para um pseudo-painel, por meio da econometria espacial, mostram que existe interação estratégica significativa entre as despesas dos estados no Brasil. A alta relação apresentada pelas categorias de gastos, especialmente infra-estrutura, indica que existe competição entre os estados para atrair capital e mão-de-obra especializada. Entretanto, também foi possível observar uma quebra estrutural cuja implicação é a redução das interações estratégicas e, consequentemente, da competição fiscal.