Este trabajo tiene como fundamentación teórica conocimientos sobre Auditoría Forense, término desconocido por las empresas tomadas para la investigación, ya que generalmente se aplica en el ámbito médico. Pues la propuesta sobre Auditoría Forense ayuda a las empresas para identificar, analizar, prevenir y dar a conocer actos ilícitos o fraudes que se pueden dar dentro de las mismas, se basan en la normativa de control del Grupo de Acción Financiera (GAFI), apoyándose en el marco legal vigente en el país, proporcionado herramientas prácticas de investigación y estudio que ayuden a evidenciar el trabajo del auditor, para establecer el grado de responsabilidad del fraude o delito.